票據(jù)風險與防范

　　票據(jù)作為國際結算中一種重要的支付憑證，在國際上使用十分廣泛。由于票據(jù)種類繁多，性質各異，再加上大多數(shù)國內(nèi)居民極少接觸到國外票據(jù)，缺乏鑒別能力，因而在票據(jù)的使用過程中也存在著許多風險。

　　(一)票據(jù)風險

　　票據(jù)的風險是由許多原因引起的，例如票據(jù)的偽造、變造;票據(jù)的取得不當，是出于惡意成重大過失取得;票據(jù)行為無效或缺陷;以及有關人員工作上的經(jīng)驗不足或能力不夠等。

　　票據(jù)的偽造，是指假借他人名義而簽發(fā)票據(jù)的行為，例如，偽造出票人簽名，偽造他人印章，或盜用他人真正的印章后而簽發(fā)票據(jù)等，都屬于票據(jù)的偽造行為。票據(jù)發(fā)生偽造，在流通轉讓過程中是不易被發(fā)現(xiàn)的，只有在票據(jù)到期后，經(jīng)持票人作提示付款時，才易被發(fā)現(xiàn)。這樣，由于票據(jù)的債務人不能及時了解該票據(jù)已發(fā)生偽造，會使許多人繼續(xù)接受該票據(jù)，成為該票據(jù)的直接或間接受害者。在原則上，票據(jù)發(fā)生偽造后，該票據(jù)無效，其損失應由偽造者來承擔。但現(xiàn)實生活中，往往偽造票據(jù)的人，都是些很窮的人，當他們行騙得手以后，便躲藏起來揮霍其騙來的錢財，該票據(jù)到期以后，發(fā)現(xiàn)偽造，即使抓到偽造人，也會因他把票款已揮霍殆盡而無力彌補持票人的損失。所以，許多國家規(guī)定，票據(jù)發(fā)生偽造后，不影響真正簽名的效力。偽造人和被偽造人對該票據(jù)雖然可以不負票據(jù)責任，但在被偽造的票據(jù)上確有真正簽名或蓋章的人，仍應依票據(jù)的有關規(guī)定負責。這樣，最后承擔票據(jù)責任的人就要落在第一次進行背書的人，也就是接受偽造的票據(jù)的人身上。在這種情況下，若該接受偽造票據(jù)的人不能向偽造者追回欠款時，這部分損失便要由接受該票據(jù)的人自已承擔了。

　　票據(jù)的變造是指未經(jīng)授權或無權變更票據(jù)內(nèi)容的人，擅自變更票據(jù)上依法記載的有效要件的行為。例如，行為人變造票據(jù)金額，將21萬元改為27萬元;變更票據(jù)的到期日，使其付款的日期提前或推后;變更票據(jù)載利率，使其提高或降低等，都屬于票據(jù)的變造行為。票據(jù)發(fā)生變造以后會影響到一部分票據(jù)關系當事人的利益，從而引起票據(jù)風險。

　　票據(jù)權利的缺陷是指持票人對票據(jù)享有的所有權有缺陷。票據(jù)的持有人以欺詐、脅迫、暴力或恐嚇等手段，或以不合法的支付對價，或在票據(jù)的流通轉讓過程中違反誠信原則，或在相當于欺詐的情況下取得票據(jù)。這類票據(jù)取得和流通的過程中都會損害一部分人的利益，從而也產(chǎn)生了票據(jù)風險。

　　當票據(jù)的取得是出于惡意或重大過失的情況，則會帶來票據(jù)風險。“惡意”取得票據(jù)，是指票據(jù)取得人明知票據(jù)轉讓者(即其前手)并無處分或交付票據(jù)的權利，而仍然接受其票據(jù)。如甲從乙處竊來一張支票轉讓給丙，丙明知甲系偷竊得來，仍然接受，則丙為惡意取得。重大過失，是指票據(jù)受讓人雖不是明知，但如果稍加注意，就可知道票據(jù)讓與人是沒有處分權的。如甲在受讓乙盜竊來的支票時，明知乙平時經(jīng)濟拮據(jù)，不可能有數(shù)額巨大的支票，稍加追究即可知其是不法取得，卻不聞不問，這就是重大過失。

　　改革開放以來，有外貿(mào)進口經(jīng)營權的公司迅速增加，原來專業(yè)外貿(mào)公司一統(tǒng)天下的局面不復存在，進出口競爭日趨激烈。因此，各業(yè)務公司人員對積極擴大出口、促銷產(chǎn)品、多創(chuàng)外匯考慮較多，而對不法商人的防范認識不足，在保證安全收匯等方面考慮較少。而且，許多業(yè)務人員對金融知識特別是有關票據(jù)流通方面的知識了解不多，容易被不法商人抓住我方人員疏于防范，急于成交的心理，許以優(yōu)厚的條件(如預付貨款，對商品規(guī)格、質量不提任何要求，不討價還價甚至以比原價高的價格購買，其購買商品多為市場滯銷商品，同時允諾樣品符合其要求，將大批量購買等)，從而使我方工作人員因一時大意而上當，蒙受重大損失。

　　在票據(jù)的風險防范方面，要注意的事項：

　　①貿(mào)易成交以前，一定要了解客戶的資信，做到心中有數(shù)，防患于未然。特別是對那些資信不明的新客戶以及那些外匯緊張、地區(qū)落后、國家局勢動蕩的客戶。

　　②對客商提交的票據(jù)一定要事先委托銀行對外查實，以確保能安全收匯。

　?、圪Q(mào)易成交前，買賣雙方一定要簽署穩(wěn)妥、平等互利的銷售合同。

　?、茉阢y行未收妥票款之前，不能過早發(fā)貨以免貨款兩空。

　　⑤即使收到世界上資信最好的銀行為付款行的支票也并不等于將來一定會收到貨款。近年來，國外不法商人利用偽造票據(jù)及匯款憑證在國內(nèi)行騙的案件屢屢發(fā)生，且發(fā)案數(shù)呈上升趨勢，對此不能掉以輕心。

　　票據(jù)欺詐的類型大致有以下三種情況：

　?、賯卧靽忏y行匯款憑證。這種情況最為普遍，在國內(nèi)許多分行均有發(fā)現(xiàn)，其目的是誘使國內(nèi)公司發(fā)貨，制造預付款項等優(yōu)厚條件以騙取貨物。

　?、趥卧齑箢~銀行匯票，美國政府財政部支票。這種情況是鉆光票托收“立即結匯”的結算方式的空子，在收款后立即調(diào)出資金，而在銀行退票追索時，不法商人已逃之夭夭，或已騙取了貨物或貨款并轉移出境，或者是以大額銀行匯票騙取國內(nèi)公司發(fā)貨或騙取傭金。

　?、勰崛绽麃喌葒业墓局薄＿@種情況是支票詐騙案中最具代表性，其運輸方式一般要求國內(nèi)公司發(fā)貨采用空運方式，因航空運單只是貨物收據(jù)和運輸契約的作用，不是貨權憑證，如遇到支票被退票時，貨物已被提取，退不回來。尼日利亞公司支票欺詐多采取“廣種薄收”的手法，金額不大，散發(fā)面廣，公司較易喪失警惕性。支票是要求出票人與付款行之間必須有委托付款的契約，或有足夠的存款，或者信用透支額度，付款行才能代為付款或代墊頭寸，而尼日利亞等國外匯短缺，尼日利亞商人或金融機構一般不具備以上條件，所以尼日利亞支票大都不能兌現(xiàn)收款。

　　除了上述防范措施外，我們還要進一步對銀行會計部門的結算加強管理，明確其結算紀律和責任。

　　銀行結算紀律與責任的主要內(nèi)容有：

　　單位和個人辦理結算，必須嚴格遵守銀行結算辦法的規(guī)定。不準出租、出借帳戶;不準簽發(fā)空頭票和遠期支票;不準套取銀行信用。單位和個人辦理結算，由于填寫結算憑證有誤影響資金使用，票據(jù)和印章丟失造成資金損失的，由其自行負責。允許背書轉讓的票據(jù)，因不獲付款而遭退票時，持票人可以對出票人、背書人和其他債務人行使追票權，票據(jù)的各債務人對持票人負連帶責任。單位和個人違反銀行結算規(guī)定和紀律，銀行按有關規(guī)定予以經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴重的，應停止其使用有關結算辦法，由此造成的后果，由其自行負責。銀行辦理結算因工作差錯，發(fā)生延壓，影響客戶和他戶資金使用的，應按存(貸)款的利率計付賠償金;同違反結算制度規(guī)定，發(fā)生延誤、挪用、截留結算資金，影響客戶和他行資金使用的，應按結算金額每天3‰計付賠償金;因錯付或被冒領的，應及時查處 ，如造成客戶資金損失，要負責資金賠償。郵電部門在傳遞銀行結算憑證和拍發(fā)電報中，因工作差錯而發(fā)生積壓、丟失、錯投、錯拍、漏拍、重拍等，造成結算延誤，影響單位、個人和銀行資金使用或造成資金損失的，由郵電部門承擔責任。

　　(二)匯票的風險與防范

　　在匯票的使用過程中，除了要注意以上所說的之外，還要注意遵循簽發(fā)、承兌、使用匯票所必須遵守的原則：

　　①使用匯票的單位必須是在銀行開立帳戶的法人;

　?、诤灠l(fā)匯票必須以合法的商品交易為基礎，禁止簽發(fā)無商品交易的匯票;

　?、蹍R票經(jīng)承兌后，承兌人即付款人負有無條件支付票款的責任;

　　④匯票除向銀行貼現(xiàn)外，不準流通轉讓。(注：這規(guī)定已被后來的銀行結算辦法所突破)。

　　(三)如何識別真假本票

　　①真本票系采用專用紙張印刷，紙質好，有一定的防偽措施，而假本票只能采用市面上的普通紙張印刷，紙質差，一般比真本票所用紙張薄且軟。

　?、谟∷⒄姹酒钡挠湍浞绞潜Ｃ艿模p騙分子很難得到，因此，只能相似顏色的油墨印制，這樣假本票票面顏色較真本票有一定差異。

　　③真本票號碼、字體規(guī)范整齊，而有的假本票號碼、字體排列不齊，間隔不勻。

　?、苡捎谑欠欠ㄓ∷ⅲ俦酒鄙系暮炞忠脖厝粫倜昂炞?，與銀行掌握的預留簽字不符。